Como encontrar o ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa

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O momento econômico que estamos vivendo está muito complicado para os empresários. Estamos enfrentando momentos de crises e recessões, tanto políticas quanto econômicas. Nesse tipo de situação, torna-se ainda mais importante o planejamento e a gestão a longo prazo.

Para nossa sorte, crises como essa já se repetiram muitas vezes no mundo, o que levou vários filósofos, economistas e estudiosos a desenvolverem técnicas para manter os negócios sustentáveis mesmo em momentos como esses.

Eles chegaram à conclusão de que uma empresa precisa estabelecer um ponto de equilíbrio para suas aplicações, a fim de não atirarem no escuro em investimentos de médio e longo prazo.

Esse pensamento é facilmente explicável, já que mais de a metade das empresas fecham as portas nos primeiros anos de vida. É o fim de um sonho de muitos anos, em que o empreendedor não consegue nem entender o que está dando errado há tempo de consertar e trazer o negócio de volta aos trilhos.

Pensando nisso, preparei para hoje um texto para ajudar os empresários a calcularem qual é o ponto de equilíbrio da sua empresa. Ou seja, vou te ensinar quanto você precisa vender anualmente para que seu negócio não dê prejuízo. Prepare-se para fazer as contas necessárias, mas antes vamos entender o que é esse ponto de equilíbrio e como ele pode salvar o seu negócio.

O que é equilíbrio financeiro?

O ponto de equilíbrio financeiro é um indicador de segurança para o seu negócio. Ele aponta quanto é necessário vender para que o dinheiro que entra seja igual às despesas e custos dos produtos ou serviços que saem.

Esse indicador usa projeções de vendas e dados da empresa para prever o momento em que o seu negócio estará com receitas e custos iguais. Isso acaba com a possibilidade de prejuízo em sua operação.

O ponto de equilíbrio é, em geral, calculado sob forma de percentual da receita projetada. Assim, um ponto de equilíbrio de 65% para uma receita de R$ 100 mil por ano, indica que o negócio deve atingir, ao menos R$ 65 mil em vendas. Somente depois disso que você começa a acumular lucro com as transações.

A lógica do ponto de equilíbrio é: quanto mais baixo o indicador, mais seguro é o investimento.

Os pontos de equilíbrio podem ser:

• Operacional

O ponto de equilíbrio operacional deve ser baseado em princípios contábeis que levem em conta as depreciações. A quantidade que você vende ou produz deve resultar em uma quantia que sejam iguais aos valores da soma dos custos e das despesas fixas para a realização do produto, venda ou serviço. Deve ser considerados:

• Quanto foi gasto na produção ou venda
• Custos viáveis dos produtos
• Despesas viáveis administrativas e de vendas
• Custos fixos
• Despesas fixas

• Financeiro

Nesse ponto de equilíbrio o volume de receita deve ser igual ao volume de obrigações a pagar pela sua empresa em um determinado período. Nesse cálculo não são incluídas as contas que não representem desembolso financeiro imediato

• Econômico

O que torna o valor que você investiu no seu negócio melhor aplicado do que se estivesse investido em ações ou poupança? Esse questionamento deve estar presente na hora de calcular o ponto de equilíbrio econômico de uma empresa. O dinheiro investido poderia estar gerando uma renda diferente se estivesse em outro lugar. Isso é chamado custo de oportunidade, e deve ser levado em conta nesse cálculo. Para estabelecer o custo de oportunidade, estabeleça como critério qual o seu perfil de investidor e quais as oportunidades mais combinariam com você ou estabeleça o lucro mínimo ao qual está disposto a correr o risco no negócio.

Fórmula do ponto de equilíbrio

Existe uma forma para calcular o ponto de equilíbrio ideal para sua empresa, confira:

Ponto de Equilíbrio = (Custo Fixo/ (Receita – Custo Variável)) x 100

Vamos usar números fictícios para essa conta:

Ponto de Equilíbrio = (80.000 / (170.000 – 20.000)) x 100

Nesse caso, o ponto de equilíbrio seria de 53,3%. Se imaginarmos um faturamento projetado de R$ 300 mil, a conta ficará assim:

300 mil x 86,34% = R$ 159.900 ao ano

Essa é a conta básica que deve ser levada em conta na hora de fechar um planejamento anual e definir o ponto para sua empresa. Você deve ter notado que eu não levei em conta dados referentes aos pontos de equilíbrio operacional, financeiro e econômico. Fiz isso porque cada um deles necessita de análise detalhada de fatores muito distintos entre si e não cabe nos alongarmos agora.

Para definir com exatidão qual o ponto de equilíbrio ideal para a sua empresa, procure um mentor profissional ou contador. Esses profissionais serão os especialistas em análise desse tipo de dados e trarão os resultados mais eficientes ao seu negócio.

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